房地合一稅懶人包！房地合一稅是什麼？房地合一2.0稅率？教 ...

房地合一稅是指將房屋及土地以合併後的實際總價格，扣除包含實際取得成本（當年你購買的總價）的一些項目後，如果還有獲利的部分，就要課徵這類的 ... 房地合一稅懶人包！房地合一稅是什麼？房地合一2.0稅率？教你怎麼算房地合一稅！ 作者 呂國瑋 收藏文章 很開心您喜歡股感知識庫的文章， 追蹤此作者獲得第一手的好文吧！ 呂國瑋 字體放大 分享至Line 分享至Facebook 分享至Twitter 複製文章連結 已複製文章連結 保險稅制房地合一稅懶人包！房地合一稅是什麼？房地合一2.0稅率？教你怎麼算房地合一稅！ 2022年6月27日 作者 呂國瑋 文章來源 股感知識庫   展開 房地合一稅 是自住換房或是投資房地產時一定不能忽略的成本來源。

但到底什麼是房地合一稅？2021年上路的房地合一稅2.0又是什麼？ 房地合一稅基、房地合一稅2.0稅率 分別為何？又該如何計算呢？今天筆者快速的用一篇文章幫大家整理清楚房地合一稅的所有細節！ 房地合一稅 房地合一稅 是指將「房屋」及「土地」，以合併後的實際總價格（也就是我們平常交易時所謂的總價），扣除包含實際取得成本（當年你購買的總價）的一些項目後，如果還有獲利的部分，就要課徵這類的所得稅。

一句話解釋房地合一稅：你賣房的時候有賺到錢，針對賺的部分，要課所得稅。

感覺房地合一稅這個名詞聽起來超陌生，難不成是政府打房的新手段？還是又是中華民國萬萬稅的一環？ 其實這只是把過去的兩種稅合併一起課徵。

在房地合一稅法通過之前是採土地、建物分開的雙軌制，如果是因為土地交易而獲得的利潤就按公告現值課徵土地增值稅；是因為房屋交易而得的利潤則是按實價課徵所得稅。

所以房地合一稅就只是整合這兩者，用意在使房產買賣中針對增值利益（獲利）的課稅方式可以統一，而非各自為政。

要注意的是這種所得稅是不能與一般常見的綜合所得總額一併呈報的喔！ 延伸閱讀＞＞＞【2022打房】政府打房政策有哪些？檢舉炒房有獎金！打房懶人包看這裡！ 房地合一稅課稅標的 因為房地合一稅是在2016年後才正式施行，所以要課稅的標的為： 於105年1月1日以後取得的房屋、土地 在105年1月1日以後出售的房屋、土地 同時符合這兩個條件就都是屬於房地合一稅的課稅範圍。

房地合一稅試算 講了這麼多，到底房地合一稅應該怎麼算？跟所有稅的公式一樣，都是用「稅基*稅率」，所以我們需要分別找出這兩組數字。

房地合一稅稅基計算 稅基＝ 房產交易所得（賣價扣買價） －交易日前3年內的房產交易損失金額 －依土地稅法規定計算的土地漲價總數額 這邊的「交易日」認定也有些複雜，可以區分為「一般交易」與「特殊交易」兩類。

一般交易原則是以所出售或交換的房地完成所有權移轉登記日為準 特殊交易情形的交易日認定如下： 房地合一稅稅額計算 應繳納的房地合一稅＝稅基（課稅所得）×適用稅率（依照持有時間不同有區別，下面說明） 房地合一線上試算 但像稅基公式中的「土地漲價總數額」又該怎麼計算呢？房地合一稅公式中因為要考量的東西實在太多，所以筆者會建議大家如果想要計算房地合一稅可以直接用財政部線上的試算系統偷吃步的處理，避免算錯造成買賣失利！ 房地合一稅線上試算 ＞＞＞房地交易案件是在110年7月1日以前交易 ＞＞＞房地交易案件是在110年7月1日以後交易 房地合一稅1.0稅率（舊制） 房地合一稅1.0稅率是依據個人持有房屋、土地的時間長短來界定不同的適用稅率： 持有時間長度 稅率 持有時間=<1年 45% 1年=5,000萬，則全額退稅 所以如果新買的房是7,000萬，則因為賣房所繳的200萬就可以拿回來 新房總價<5,000萬，則按新房總價/舊房賣價的比例來退稅 所以如果新買的房是4,000萬，則因為賣房所繳的200萬*4/5（4,000萬/5,000萬）=160萬就可以拿回來 房地合一稅申報時間 房地合一稅開始擴大課稅的交易類型，所以需要申報的時機點就不再只限於移轉登記的隔天起算了！總共可以分為以下4個時機點，請大家務必在規定時間內完成申報喔！ 一般成屋交易：房地完成所有權移轉登記日的隔天起算30日內申報 使用權房屋交易：房屋使用權交易日的隔天起算30日內申報 預售屋交易：預售屋及其坐落基地交易日的隔天起算30日內申報 股權交易：符合視為房地交易的股份或出資額交易日的隔天起算30日內申報 房地合一稅申報文件 如前面所說，你必須在申報期限內完成申報！而所需要準備的文件為包含： 申報書 買賣交易契約書影本 其他有關文件（e.g.你想扣抵的費用證明） 賣房賺錢才要繳房地合一稅？ 如同前面提到的，房地合一稅是針對房產交易中的利潤課稅，但這並不代表說如果你是「賠錢賣」就可以不申報喔！ 個人交易的房地產如果是屬於前面所述的課稅標的，那即使是交易產生虧損也要在前面說的4個申報時間起始點後的 30日內申報。

如果沒有在這些期限內申報，會被處新臺幣3,000元以上、3萬元以下罰鍰；如果還被發現有需要補的稅額，則會按漏掉的稅額處3倍以下的罰鍰。

總而言之，除了極少數的特殊情況，不然不論你賺錢、賠錢都要申報！ 【其他房產稅賦懶人包】 房屋稅 地價稅 房地合一稅 囤房稅 空屋稅 土地增值稅 奢侈稅 【延伸閱讀】 2022房屋稅繳納攻略！房屋稅繳稅優惠？房屋稅繳納方式？繳納方式有哪些？ 買房除了頭期款還有哪些費用？這些買房費用你準備好了嗎？ 買房最後一哩路！哪些費用可以省？交屋驗屋又該注意什麼？    週餘   篇 註冊/登入會員 免費註冊 138959   分享文章 分享至Line 分享至Facebook 分享至Twitter 複製文章連結 收藏 已收藏 很開心您喜歡股感知識庫的文章， 追蹤此作者獲得第一手的好文吧！ 呂國瑋 分享至Line 分享至Facebook 分享至Twitter 複製文章連結 追蹤股感 @stockfeel 詼諧輕鬆看時事 股感，來自生活 影像中的股感 每日知識發送 地圖推薦   推薦您和本文相關的多維知識內容 什麼是地圖推薦？ 推薦您和本文相關的多維知識內容   1 台北房租有多高？套房可以養寵物嗎？雙北租金高低影響因素是這些！ 交易   2 預售屋付款方式｜訂金、開工款、工程款、貸款什麼時候付？ 交易   3 建造執照是什麼？建築執照 是什麼？建照該怎麼看？圖解教你怎麼查建照！ 設計   4 買房踩雷經驗分享！鄰居品質風水問題要注意！大坪數房屋轉賣不容易！ 房市   5 房東房客的博弈！不只是你看房子，房東也會挑房客！？ 交易   6 台灣縣市都想升格！新竹合併成大新竹？有什麼阻礙？升格直轄市的條件有哪些？ 房市   7 傾斜屋好便宜！我該買嗎？房屋結構安全標準要注意！ 交易   8 【居家爭議系列】天花板漏水怎麼跟樓上協調？誰要修？誰出錢？ 房市   9 央行限貸令！選擇性信用管制是什麼？對房價的影響？雙北第二戶房貸限貸令要來了？ 房市   10 【自地自建教學】如何自地自建？自地自建流程？費用？注意事項整理！ 設計   11 【停車位比較】停車位產權差異？使用種類？法定停車位是什麼？停車格尺寸有哪些？ 設計   12 凶宅定義｜怎樣算凶宅？凶宅影響房價？買到凶宅怎麼辦？ 房市   13 20年房貸vs30年房貸怎麼選？4大考量因素告訴你！ 交易   14 房屋出租給外國人要注意什麼？5個你不可不知的租屋細節！ 交易   15 高鐵延伸懶人包！高鐵宜蘭站在哪？高鐵屏東站進度？高鐵站位置？ 房市   16 什麼是約定專用的露台？能涵蓋雨遮嗎？高層VS低層露台戶哪個好？ 交易   17 大門風水的五大禁忌！住家大門常見的風水問題，教你如何避開！ 設計   18 搬家方式有哪些？代客搬家是什麼？搬家費用怎麼算？搬家資訊整理比較！ 房市   19 房屋轉貸是什麼？房貸轉貸優缺點？房屋轉貸條件？轉貸常見QA整理！ 房市   20 房貸寬限期越長越好？房貸寬限期缺點？適合誰？常見爭議整理！ 房市