資本額要多少?有什麼影響?多久可以動用?必看實務全解析
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民國97 年以前,有限公司需資本額50 萬元以上,股份有限公司100 萬元以上,民國97 年至98 年資本額限制又砍半,接著便正式廢除最低資本額限制了。
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分享:設立公司時大家最常問到許多關於「資本額」的問題,這篇文章以實務的角度來為您解析關於資本額的各式問題,希望大家閱讀完之後能豁然開朗、立即做出正確選擇的第一步(來找Simpany設立公司XD)。
資本額是什麼?
定義就不說了,白話文來說就是「你準備將多少資金(或實物)投入到公司,作為營運公司的初始財產」?可是剛要創業,實在湊不出來很多錢來怎麼辦?於是以下熱門問題便紛紛出爐,不用擔心,我們各別擊破!
資本額有最低限制嗎?
為什麼大家會有這個印象,其實是因為「取消最低資本額的限制」是近10年來的事,所以資深的讀者們會有這個印象是很正常的。
民國97年以前,有限公司需資本額50萬元以上,股份有限公司100萬元以上,民國97年至98年資本額限制又砍半,接著便正式廢除最低資本額限制了。
因此以目前的法規來說,資本額是沒有最低限制的!
那我可以設立1元公司嗎?資本額應該要多少才夠?
理論上可行、實務上不可行。
沒有最低資本額限制,不代表1元也可以成立公司,前面說過了,資本額代表你要投入到公司,作為開始營運的第一桶金,如果設定為1元,那連公司成立的直接費用都無法支付就破產了,實在不合理。
我們通常會建議設立公司的話,可以設定在10萬元以上比較合理。
因為公司開辦,光設立費用、記帳費用、辦公室租金、第一批進貨等等,零零總總很容易超過10萬。
當然如果你是超省一族,設個5萬當然也是可行的。
有預計要申請貸款或補助的朋友則建議設在50萬或100萬以上。
資本額要一直放在銀行裡面嗎?什麼時候可以動用?
前面提過資本額就是要投資進來公司做營運使用的資金,因此「資本額本來就是拿來用的!」,不需要一直存放在銀行裡面。
(我們通常稱需要定存/質押於銀行的為「保證金」,只有部分特許行業需要。
)
實務上,全額資本額最短需於銀行放一至兩天。
等驗資完畢,就可以開始進行公司必要開銷。
提醒大家,請不要驗資完畢就把全數資本額提領出來,若被調查而沒有相應憑證佐證資金用途,可能會被認為「資本額不實」而有嚴重罰則。
(雖然發生機率很低,但因為罰則很重所以請務必注意)
第一天:「到銀行開完公司籌備處戶頭、存入資本額」
隔天:可以至銀行申請「存款餘額證明」,申請完存款餘額證明後,會計師即可簽證。
因此最短為「申請完存款餘額證明」之後資金即可動用。
部分銀行另有規定最短能全數提領的日期,如有規範則需依照銀行的規定。
存款餘額證明也可以用以下方法替代:存入資本額的隔天存入任意數字(例如1,000元),補摺後拍照回傳來替代存款餘額證明。
主要需刷出一筆「存入資本額之後的日期」餘額仍在,就可以證明存入資本額當天資本額一整天都在,會計師即可簽證。
若沒有特別趕的情況,一般來說會建議可以等「會計師驗資完」再動用。
因為有些人在存款過程中可能會有些小插曲,例如存摺照片沒有提供齊全、裁切到資訊不符合規定等,若資金已經領出,要重新提供資料給會計師就會較花時間。
有沒有不需要資本證明的方法?
行號:
。
行號資本額在25萬以內不需資本證明
。
申請小規模營業人,建議資本額設為新台幣3萬元
。
申請開發票的行號,建議資本額設為新台幣20萬元
公司:
。
無論資本額多少都需要資本簽證(需要存入資本額)
。
資本額最短需於銀行放一天,隔天申請完存款餘額證明後可以動用
。
資本額建議在新台幣10萬以上,比較合理
。
注意:資本額會影響將來要貸款或申請補助的額度。
資本額設得太低會有什麼壞處嗎?
資本額就是這個「法人」剛出生時所擁有的財產,太低當然會有壞處的。
1、貸款與補助以資本額為限
。
銀行貸款:如果你的朋友身上只有1萬塊,要跟你借100萬,你敢借他嗎?
。
申請補助:如果有人身上只有1萬元,寫了100萬的計畫跟你說他可以做到,你會投給他嗎?
通常貸款或是補助都會以資本額為限,例如大家最常聽到的青年創業貸款也規定「首次申貸金額不得超過登記出資額」。
為什麼要有這個規定呢?其實也很好理解,假設你朋友有一個絕佳的創意,需要200萬元才能執行,他自己準備100萬、再跟你借或詢問投資100萬,你覺得比較可行呢?還是上述只有1萬元要跟你借/投資100萬的比較可行?
2、增資的時間與金錢
如果一開始資本額太低,未來有很高的機率要再增資。
例如:合作廠商覺得你規模太小不願意合作、想要申請貸款、想要申請補助,想申請某些政府標案但有限制或會考量資本額,總總情況都可能會在開始營運後不久需要增資。
增資就要再做一次會計師簽證、變更登記,會需要多花時間多花錢。
所以如果一開始就有考慮到這一層,就可以減少不必要的時間浪費。
3、增資困境
有些人不了解資本額是什麼,想說既然沒有最低下限,那我就隨便設定個10萬塊好了,簡單快速就可以(但是實際上可能拿出1、200萬來投資)。
結果營運一陣子之後,希望可以申請補助或貸款,受限於資本額希望能增資,卻發現自己原先1、200萬的資本額都卡在裝潢或是存貨上面,沒有多餘資金可以存入,而無法進行必要的驗資程序而無法順利增資。
4、資本額太小,會不會一下子就破產?
其實實務上,資本額太小也不會一下子就破產。
當公司需要營運的資金多於資本額時,往往都會透過「股東往來」,也就是股東借款給公司(不然錢哪裡跑出來的?),因此並不會直接造成破產。
但也不太鼓勵這種情況,因為公司需要用錢,不斷透過股東借款給公司,很容易造成「帳面上的財產不足以清償債務」,營運上不是太健康,法規上也規定這種時候董事(會)或清算人是有聲請宣告破產的義務的。
因此也先把這點列入壞處之一。
看到這邊,相信大家應該對「資本額」有更深一層的認識,希望這篇文章的解析,能讓大家更瞭解實務上的做法,以及先考慮到資本額設定的不同會造成的後續影響。
賣個關子,歡迎大家熱情敲碗,會更快催生更進階的:
資本額只可以是現金嗎?能不能用硬體設備出資?能不能用勞務或技術出資?兩者有什麼不同?
常常聽到「實收資本額」跟「資本總額」,有什麼不同?我需要這樣做嗎?
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創業經驗包括:Simpany簡單開公司共同創辦人、Changee暢橘文化股份有限公司執行長、Changee串串創意行動營發起人、曾獲ShoppingDesignAwardBest100最佳藝文平台、AAMA台北搖籃計劃第四期創業家、MOSA台灣首屆國際性創新創業年度會議主席等。
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