財富管理市場觀測熱門投資境內或境外基金繳稅大不同

但境內基金如果有「配息」且來源是國內的有價證券，就要併入利息、股利所得之內合併計算。

舉例來說，陳媽媽買境內配息型基金，每月配息5萬元，全年領息60萬元，則 ... LOADING 首頁 財富管理 市場觀測 熱門投資 境內或境外基金繳稅大不同 熱門投資 境內或境外基金繳稅大不同 #高收益債 #傳承 #節稅 買的基金賺錢會不會被課稅？配息收入該怎麼申報？4步驟快速檢視... 去年牛市沖天，許多投資人賺錢賺到口袋飽飽。

時值報稅季節，很多人開始想要進一步了解去年買的基金賺錢會不會被課稅？配息收入該怎麼申報？4步驟快速檢視： STEP1：清點標的 盤點資產很重要，不只掌握投資報酬率，還能了解自己買的標的有哪些？股債比的配置是否該隨著年齡調整？更重要的是，買的是「境內」或「境外」基金，將是會不會課稅的關鍵點。

STEP2：確認註冊地 如何分辨境內或境外基金？如果買的是國內投信發行的基金，就是境內基金；也可以透過基金公司官網，找到該檔基金的基本資料，如果註冊地在台灣則為境內基金，反之，則是境外基金。

STEP3：境內價差不課稅 無論基金的投資標的是國內、還是海外的有價證券，只要基金的註冊地在台灣，其買賣差價的獲利都是不用課稅的。

但境內基金如果有「配息」且來源是國內的有價證券，就要併入利息、股利所得之內合併計算。

舉例來說，陳媽媽買境內配息型基金，每月配息5萬元，全年領息60萬元，則扣除27萬元的扣除額之後，33萬元要納入綜所稅計算，且單筆領息超過2萬元，還要另外課繳健保補充保費2.11%；如果買的是境外配息型基金，若未達海外所得100萬元的申報門檻，就不用被課稅。

STEP4：境外所得要申報 境外基金的註冊地不在台灣，其投資區域不論是在台灣還是海外，資本利得以及配息收入都要列入海外所得來計算。

換句話說，去年買一檔境外基金，成本是30萬元、當年度賣出時是100萬元，資本利得為70萬元。

假如投資人另外賣掉其他基金，虧了40萬元，當年度總資本利得則為70萬元-40萬元=30萬元。

不同基金買賣的損益可以互抵，但資本虧損卻不能跟利息收入相抵。

例如，去年全年度投資境外基金虧損30萬元，利息收入達100萬元，則海外收入一定要申報100萬元，而非100萬元-30萬元=70萬元。

  其實，對小資族來說，每月定期定額投資，不管境內或境外基金，應該都沒有太大的影響。

但對喜歡配息的退休戶而言，就要好好考慮是否以境外基金為主；當然大筆資金單筆投入的大戶，賺取資本利得才是重點，那麼境內基金就是比較適合的規劃了。

  投資理財致富--交給國泰智能平台目標投資   追趨勢、賺荷包，最新理財訊息不漏接--加入LINE好友     相關商品 基金 安聯收益成長基金 安聯收益成長基金-AMg7月收總收益類股(美元) 00040098 單筆 定期 安聯收益成長基金-AM穩定月收類股(美元) 00040059 單筆 定期 安聯收益成長基金-AT累積類股(美元) 00040061 單筆 定期 施羅德環球基金系列 施羅德環球基金系列-環球收息債券(美元)A-月配固定 00070123 單筆 定期 施羅德環球基金系列-環球收息債券(美元)U-月配固定 0007B006 單筆 定期 施羅德環球基金系列-環球收息債券(美元)U-累積 0007B005 單筆 定期 施羅德環球基金系列-環球收息債券(美元)A-累積 00070125 單筆 定期 聯博美國收益基金 聯博-美國收益基金AA(穩定月配)級別美元 00120128 單筆 定期 聯博-美國收益基金AT級別美元 00120016 單筆 定期 聯博-美國收益基金EA(穩定月配)級別美元 0012C007 單筆 定期 聯博-美國收益基金A2級別美元 00120005 單筆 定期 資料日期: 推薦文章 第一次買基金就上手 解密創造財富的「馬太效應」 買基金必學：四四三三法則 高資產人士海外收入如何報稅 其他主題 投資心法 理財目標 投研報告 信託專家 優惠活動 首選基金優惠！專家團隊，精準定位 申購首選基金，享申購手續費優惠！ 幸福長跑基金優惠，手續費最低0元 定期定額投資專案系列基金，持續投資滿三年，手續費0元 如您對我們的產品想進行瞭解或有投資意願者，請洽本行全台各分行之理財顧問 或洽本行服務專線：0800-818-001或立即線上留言 開戶準備 立刻找商品 常見問題 為提供您最佳個人化且即時的服務，本網站透過使用Cookies記錄、存取及蒐集您的網路行為活動資料。

當您使用本網站，即表示您同意Cookies 技術支援。

更多資訊請參閱隱私權保護政策 。

  信託產品投資須知及風險預告：   請投資人審慎評估下列各項條文內容   1.投資人為投資標的之運用指示前，已確實詳閱該投資標的相關資料及其規定，並瞭解其投資風險：包括可能發生投資標的跌價、匯兌損失所導致之本金虧損，或投資標的暫停接受買回及解散清算等風險，其最大可能損失為損失所有投資本金。

且投資人係基於獨立審慎之投資判斷後，決定各項投資指示。

2.本行除應盡善良管理人之注意義務外，本信託資金運用管理所生之資本利得及其孳息收益等悉數歸為投資人所享有；其投資所產生之風險（包括但不限於本金虧損、匯率損失、或基金解散、清算、移轉、合併等）、費用及稅賦亦悉數由投資人負擔，本行不為信託本金及投資收益之保證。

  3.投資人已瞭解信託財產運用於存款以外之標的者，不受存款保險之保障，且投資標的過去績效不代表未來表現亦不保證最低投資收益。

  4.投資人已充分瞭解以投資高收益債券為訴求之基金之特有風險，包括： (一)信用風險：由於高收益債券之信用評等未達投資等級或未經信用評等，可能面臨債券發行機構違約不支付本金、利息或破產之風險。

(二)利率風險：由於債券易受利率之變動而影響其價格，故可能因利率上升導致債券價格下跌，而蒙受虧損之風險，高收益債券亦然。

(三)流動性風險：高收益債券可能因市場交易不活絡而造成流動性下降，而有無法在短期內依合理價格出售的風險。

(四)投資人投資以高收益債券為訴求之基金不宜占其投資組合過高之比重，且不適合無法承擔相關風險之投資人。

(五)若高收益債券基金為配息型，基金的配息可能由基金的收益或本金中支付。

任何涉及由本金支出的部分，可能導致原始投資金額減損；且基金進行配息前可能未先扣除應負擔之相關費用。

(六)高收益債券基金可能投資美國Rule144A債券（境內基金投資比例最高可達基金總資產30%；境外基金不限），該債券屬私募性質，易發生流動性不足、財務訊息揭露不完整或價格不透明導致高波動性之風險。

  5.由本金支付之配息之相關資料，投資人可至證券投資信託事業或總代理人之公司網站查詢。

基金配息率不代表基金報酬率，且過去配息率不代表未來配息率。

  6.境外基金經金融監督管理委員會（下稱「金管會」）核准或申報生效在國內募集及銷售，惟不表示絕無風險。

基金經理公司以往之經理績效不保證基金之最低投資收益；基金經理公司除盡善良管理人之注意義務外，不負責本基金之盈虧，亦不保證最低之收益；績效計算為原幣別報酬，且皆有考慮配息情況。

定期(不)定額投資人因不同時間扣款，將有不同投資績效，過去之績效亦不代表未來績效之保證；其他未盡事宜及基金相關費用，投資人申購前應詳閱基金公開說明書(可至各基金公司網站或境外基金資訊觀測站www.fundclear.com.tw進行查閱)。

  7.為保護既有投資人之權益，部分境外基金設有價格稀釋調整機制及公平市價規定，投資人申購前應詳閱基金公開說明書及投資人須知。

  8.已撤銷核備及未申報生效之基金資料僅提供原有投資者參考，以供其做買回、轉換或繼續持有之決定；「已撤銷核備」為在台灣已下架(停售)的基金；「未申報生效」為未於法規規定之時效內向金管會辦理申報生效作業之境外基金。

  9.投資新興市場可能比投資已開發國家有較大的價格波動及流動性較低風險；其他風險可能包含必須承受較大的政治或經濟不穩定、匯率波動、不同法規結構及會計體系間的差異、因國家政策而限制機會及承受較大投資成本的風險。

投資於中國之基金應依中華民國相關法令之規定：境外基金投資大陸地區證券市場之有價證券以掛牌上市有價證券及銀行間債券市場為限，且投資總金額不得超過該基金淨資產價值20%(境外基金機構依鼓勵境外基金深耕計畫向金管會申請並經認可，得放寬投資總金額上限至40%)，故並非完全投資於大陸地區之有價證券；投信基金投資大陸地區之有價證券雖可包括其證券集中交易市場交易之股票、存託憑證或符合一定信用評等之債券等且法令並無規範投資總金額之上限，惟仍應符合信託契約、公開說明書、證券投資信託基金管理辦法等相關規定，故亦非一定完全投資於大陸地區有價證券。

又投資人亦須留意中國市場政府政策、法令、會計稅務制度、經濟與市場等變動所可能產生之投資風險。

  10.部分基金可能持有衍生性商品部位，可能達基金淨資產價值之100%，可能造成基金淨值高度波動及衍生其他風險。

  11.境內外基金於公開說明書或投資人須知可能揭露貨幣風險，境外基金係以外幣計價(含避險級別)，投資人之慣用貨幣（持有或常用作交易之貨幣）如是新臺幣，則須承擔取得收益分配或買回價金時轉換回新臺幣可能產生之匯率風險，亦即轉換當時之新臺幣兌換外幣匯率相較於原始投資日之匯率升值時，投資人將承受匯兌損失。

  12.基金淨值可能因市場因素而上下波動，基金淨值僅供參考，實際以基金公司公告之淨值為準；海外市場指數類型基金，以交易日當天收盤價為淨值參考價；部分基金採雙軌報價，實際交易以基金公司所公告的買回價∕賣出價為計算基礎。

  13.各基金於公開(含簡式)說明書或投資人須知揭露之風險報酬等級，係依據投信投顧公會「基金風險報酬等級分類標準」而訂定。

該標準並非強制規定，本行係自行建構產品及客戶風險等級衡量方法以辦理商品適合度事宜，其可能與前者等級有所不同。

請投資人於投資前詳閱本行「商品風險等級標準」說明。

  14.本網站所提供資料僅供參考，本行已盡力就可靠之資料來源提供正確之意見與消息，但無法保證該等資料之完整性。

投資人應依其本身之判斷投資，申購前應詳閱基金公開說明書及投資人須知，若有損益或因使用本資料所生之直接或間接損失，應由投資人自行負責，本行或關係企業與其任何董事或任何受僱人，恕不負任何法律責任。

  15.在持有基金期間，本行仍持續收受經理費分成報酬，投資人可至本行網站查詢相關基金經理費率及其分成費率與其他通路報酬最新變動情形。

  16.申購手續費後收型基金在贖回時，基金公司將依持有期間長短收取不同比率之遞延申購手續費，該費用將自贖回總額中扣除；另各基金公司需收取一定比率之分銷費用，將反映於每日基金淨值中，投資人無需額外支付。

  17.投資人之交易如經基金公司認定為短線交易者，基金公司或本行可拒絕受理申請及轉換要求，並可請求支付一定比例之贖回費用或其他相關費用，費用標準均依各該基金公司之規定。

  18.私募基金的募集方式、應募人(即投資人)資格及投資範疇與淨值提供頻率皆與公開募集之基金有所不同，投資人投資前應詳閱該基金之投資說明書並確認已充分了解贖回規定及潛在之各種風險。

  19.另類投資型基金(AlternativeFunds)之投資策略與一般傳統共同基金(MutualFunds)不同，其投資策略較為靈活，投資標的較廣泛且極有可能為衍生性金融商品或另類資產，且另類投資型基金如屬保本型基金，投資人須持有至基金到期，方可依其保本率保本。

投資人投資前應充分了解另類投資型基金之投資風險並詳閱該基金之公開說明書或投資說明書。

  20.本網站提及之經濟走勢預測、排行榜不必然代表相關基金之績效，本行不擔保信託業務之管理或運用績效，投資人及受益人應自負盈虧，投資基金所涉之風險不限於以上所述之風險，投資前請詳閱各基金之公開說明書、投資說明書或投資人須知，並暸解各項投資風險(包括最大可能損失為損失所有投資本金之可能)。

打開全文 提示訊息 您將離開本行官網前往外部網站 確定 提示訊息 您將離開本行官網前往外部網站 確定 提示訊息 您將離開本行官網前往外部網站 確定 提示訊息 您將離開本行官網前往外部網站 確定 國泰世華智能客服 有任何問題隨時找我！ 國泰世華智能客服 有任何問題隨時找我！ 提示訊息 您將離開本行官網前往外部網站 確定 提示訊息 您將離開本行官網前往外部網站 確定 提示訊息 您將離開本行官網前往外部網站 確定 提示訊息 您將離開本行官網前往外部網站 確定 線上申請信用貸款 申請條件： 年滿20歲且加計貸款期限≦65歲之國民 銀行往來信用紀錄正常 具穩定收入來源 持有國泰世華銀行信用卡正卡或網路銀行帳戶 我是 國泰世華卡友 立即申請 我有國泰世華銀行 MyBank (網路銀行)帳戶 立即申請 我不是國泰世華卡友 也沒有網路銀行帳戶 預約信貸諮詢(免費)