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原資本適足率與槓桿比率之分子中扣除，計算出壓力情境下之銀行資本適8 足率與槓桿 ... 壓力測試的功能6 「銀行信用風險壓力測試作業指引」提出壓力測試的功能，係輔助 ...           BasicHTMLVersion TableofContents ViewFullVersion Page291-抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思 P.291 原資本適足率與槓桿比率之分子中扣除，計算出壓力情境下之銀行資本適 8 足率與槓桿比率，並與原基準日之數值相比較，計算公式列示如下： 信用風險監測 自有資本淨額 原資本適足率＝ 風險性資產（RWA） 第一類資本淨額 原槓桿比率＝ 暴險總額 自有資本淨額－壓力下預期影響數 壓力情境下資本適足率＝ 風險性資產（RWA） 第一類資本淨額－壓力下預期影響數 壓力情境下槓桿比率＝ 暴險總額 作業規劃整體壓力測試之範圍，包括有銀行授信部位與投資部位，分別 考慮信用風險與市場風險。

其中，銀行簿下表內、外授信部位、票債券與權 益投資、信用衍生性商品銀行擔任信用保障之賣方及全體證券化商品與結 構型商品，亦納入信用風險之考量範圍，而帳列交易簿之信用衍生性商品交 易及所有非信用衍生信商品交易均需計算交易對手信用風險，市場風險則 僅需考量屬交易簿之範疇。

壓力測試的功能6 「銀行信用風險壓力測試作業指引」提出壓力測試的功能，係輔助其他 風險管理方法與措施的工具，尤其是在下列面向扮演著重要的角色： （一）具前瞻性的風險估計方式，增進銀行對本身風險輪廓的瞭解。

壓力測試是透過前瞻性之情境設計，設想與衡量對銀行穩健經營的 可能衝擊，能增進銀行對於本身風險輪廓的瞭解。

特別是一個長期處於經 6參考援引「銀行信用風險壓力測試作業指引」要點 281    286   287   288   289   290   291   292   293   294   295   296